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[Giuseppe D'Alò "C.& G. Software S.a.s." <g.dalo@xxxxxxxxxxxxx>]

Gli stampati e i file elettronici INTRA non sono altro che un elenco
delle fatture emesse e ricevute da e per paesi comunitari nel periodo
suddivise per la Nomenclatura articoli (voci doganali) , per cui
basterebbe studiarsi il tracciato che tra l' altro cambia abbastanza
spesso e fare le stampe ed associare la tabella delle nomenclature agli
articoli.

Le fatture Intra espongono un codice iva non imponibile ART.41. Per i
documenti di vendita la storia finisce qui. E' sufficiente riconoscere i
clienti intra e usare in automatico quella tassa. Alcuni miei clienti
mandano quelle fatture su di un altro registro, ma nessuno lo comanda.

La cosa si complica un pò per le fatture di acquisto intra.  Questa NON
deve essere registrata in prima nota con il codice iva ART 41 ma con la
voce iva del bene che si è acquistato. Per cui se l'articolo che ho
acquistato devo venderlo con i 20% di iva la registrazione della fattura
di acquisto avrà una voce IVA 20% INTRA e calcolando l'imposta.
Chiaramente questa voce iva sul registro acquisti segue le stesse regole
ma è abbligatorio che sia chiaro dalla descrizione che si tratta di iva
intracomunitaria. Non è finita qui, sempre in prima nota , si deve fare
una nuova registrazione come se fosse una fattura di vendita in cui il
cliente è proprio il nostro fornitore intra ed in cui la numerazione ed
il registro sono specifici per questa operazione.

In pratica una fattura di acquisto intra va indicata sia sul registro
degli acquisti che su quello delle vendite CEE evidenziando l'iva di
riferimento.  

Non credo avremo problemi a gestire tutto ciò una volta che ci siamo
chiariti come deve funzionare l'iva e la prima nota.


Giuseppe D'Alò


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