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[Info SHS-AV <info@xxxxxxxxxx>]

*Molto bene, condividaimo un po' di informazioni.*

Il 25/05/2014 17:27, Luigi Di Naro ha scritto:
> Sugli stati ci sta un po' di confusione per via delle date entro la 
> quale puo' arrivare una notifica, io per il momento nella mia 
> applicazione gestisco due stati distinti, il primo legato al ciclo di 
> vita del documento:
>
> a) InviatoSDI/Scartato/(mancata consegna - consegna)/attestazione 
> mancata consegna
> b) esito committente / decorrenza dei termini
>
> Il motivo e' semplice, la fattura si considera emessa all'accettazione 
> da parte di SDI, ma (e qui devo approfondire) SDI non invia mai un 
> messaggio di accettazione ma i due massaggi (mancata consegna - 
> consegna). L'esito del committente è irrilevante sulla validità 
> fiscale della fattura, stesso vale per l'"attestazione di mancata 
> consegna", quest'ultima non da validita' fiscale al documento ma 
> semplicemente autorizza ad inviare fattura in altro modo.
*La circolare ministeriale del 31-3-2014 del MEF, nel punto 3 ultimo 
comma, dichiara che l'esito di risposta da SDI di "6 - Impossibile 
recapitare" convalida l'emissione della fattura, come per lo stato "4A - 
Esito da Committente". L'eventuale contestazione del committente non 
inficia la validità della fattura.
*
> Non esiste una risposta positiva o negativa del committente, ma 
> semplicemente una risposta. il committente potrà rispondere accettando 
> o rifiutando la fattura in tutto o in parte ma il messaggio e' sempre 
> lo stesso, il contenuto del messaggio ti dice la volonta' del 
> committente. Come ho gia' detto e' prassi condivisa da molti (me 
> compreso) che la riposta del committente non influenza la validita' 
> fiscale della fattura, pertanto in caso di rigetto da parte del 
> committente si deve procedere con Nota di Credito. Volendo seguire 
> questa linea interpretativa, qualora il contenzioso si risolva per 
> altre vie (telefonico/mail/piccione viaggiatore etc etc) non e' 
> necessario l'invio della nuova fattura (se gli importi non cambiano 
> ovvio, altrimenti NC e Nuova Fattura e nuovo giro SDI).
*Condivido. In questo caso di contestazione, anche a parità di importi, 
nascerebbe il problema della data della fattura, la cui firma vale anche 
come marca temporale. Pertanto l'unica linea possibile è l'emissione 
della Nota di Accredito e riemissione della fattura.
*
> Come da nota dell'agenzia delle entrate su specifico interpello, la 
> fattura si considera emesse alla data riportata sulla stessa.
*Dovresti fornire la circolare esatta. La documentazione che ho trovato 
io, dice che la fattura si intende emessa alla data riportata sulla 
stessa soltanto per le fatture cartacee trasmesse via posta, in quanto 
non è possibile determinare l'esatta data di ricezione. In tuti gli 
altri casi, la data della fattura è la data di ricezione dal 
committente. La legge, ad esempio, ammette l'emissione della fattura 
quando il cliente la scarica dal sito web, alla data di scarico.
E qui nasce il problema che la fattura deve essere emessa entro il mese 
di consegna del bene o di somministrazione del servizio!!!!!!
*
> Il problema e' cosa succede in caso di scarto da parte di SDI (in quel 
> caso la fattura e' da considerarsi non emessa). Posso correggere 
> l'errore formale e reinviare il flusso. Se gli importi non cambiano ai 
> fini fiscali e' tutto nella norma, ma tecnicamente si rischia una 
> multa per tardivo invio della fattura che a termini di legge andrebbe 
> fatto entro le 24h dalla fornitura del bene/servizio.
*Secondo la mia documentazione, ogni stato diverso da 4A e 6 implica 
fattura non emessa. Non è chiaro cosa deve fare chi il 
cessionaroi/committenet che ha comunque emesso un proprio documento
*
> Il giorno 25 maggio 2014 16:05, Info SHS-AV <info@xxxxxxxxxx 
> <mailto:info@xxxxxxxxxx>> ha scritto:
>
>     @Lugi, grazie per l'impegno di sviluppo verso SDI.
>
>     I campi da aggiungere sono moliti di più, io li ho elenecati nel
>     documento che aperto questa discussione. Li possiamo inserire
>     tutti nel pad ma replichiamo le informazioni.
>     Credo che Lorenzo voglia un pad riepilogativo dei lavori da
>     concordare insieme, poi ogni lavoro ha un suo dettaglio (nel mio
>     ho documenti molto dettagliati su modulo base, spesometro e
>     fattturazione elettronica), sul quale il gruppo di sviluppo potrà
>     lavorare.
>     Per gli stati ho scritto un dettaglio anche inerente i passaggi i
>     stato che sono molto importanti.
>     Quello che hai scritto è corretto lo condivido ma un dubbio: nella
>     documentazione non si fa riferimento ad un esito negativo da parte
>     del committente. Anche io, in un primo momento avevo avuto questa
>     sensazione. Puoi approfondire, per favore?
>     Inoltre c'è un altro grosso problema di cui non ho ancora
>     risposta: la data di emissione della fattura si intende quando
>     riceuta dal committente.  Se ho compreso bene il significato,
>     potrebbe significare che l'inserimento nel registro delle vendita
>     deve essere posticipato; sicuramente il calcolo della scadenza
>     parte dalla ricezione. Se fosse così ci serebbero implicazioni nei
>     registri IVA e non da poco.
>
>     -- 
>
>     Antonio M. Vigliotti
>     (Presidente & Chief Technical Officer)
>
>     *SHS-AV s.r.l. (impresa innovativa)
>     zeroincombenze®
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>     Via Domodossola, 64 - 10145 TORINO - ITALY
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